国民年金を2年前納に。1年前納クレジットカード払いとどっちが得？

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新年度の国民年金の金額が3月1日に公表されました。平成28年度の支払い金額は以下の通りです。※（　）は割引額

	6 カ月前納	1年前納	2年前納
平成28年度	96,450円 (1,110円)	191,030円 (4,090円)	377,310円 (15,690円)

昨年度まで半年毎にコンビニ払いをしていた私ですが、ようやく自営業が安定してきたので、今年度からは2年前納の口座振替を利用することにしました。

しかし。だがしかし。

mayumi(管理人)

1年前納＋クレジットカード＋ポイント還元のほうがいいのか？

と今になって悩み始めたので、自分用にまとめてみることに。

その結果、やはり「2年前納のほうがお得である」という結論に至りました。

2年前納は見た目ではダントツに割引が大きい

1年前納では4,090円の割引のところ、2年前納では15,690円の割引（平成28年度）。約1か月分の年金保険料がタダになる金額です。

（2023年2月2日更新）

平成29年4月から、2年前納にクレジットカード払いが使えるようになりました。現金と同じ金額なので、クレジットカード払いが得です。

クレジットカードで年金を払う場合、ポイント還元率と共に計算してみました。

以下の例は平成28年度の国民年金保険料の例です。計算は筆者の卓上によるものですので、飽くまでも参考程度で夜露死苦。

191,030円×1% = 1,910ポイント → 実質約6,000円割引（4,090円+1,910ポイント）

→ 年間での割引額の差：1,845円程度、2年前納が得

191,030円×1.5% = 2,865ポイント → 実質約6,955円割引（4,090円+2,865ポイント）

→ 年間での割引額の差：890円程度、2年前納が得

うーん、ポイント還元が大きいなら、そんなに大きく変わらないですかね。2年前納は払えないけど1年前納なら、という方はいいかも。

払う年金額が大きな場合、その分控除額も大きくなるという利点も考えられます。というわけでさらに計算してみました。

1年前納 → 191,030円の控除

2年前納 → 1年あたり実質188,655円の控除※

その差：2,375円（1年前納のほうが、2,375円控除が大きい）

※2年前納は、控除額をその年分だけ分けて確定申告できますが、「1年ずつ」には分けられません（4月～12月・1月～12月・1月～3月の3分割になる）ので、「実質」としてあります。

1年前納の場合は、2年前納より237円の節税。

1.5%のポイントが付くカードで1年前納した場合、最終的に年間での割引の差は約653円（890円－237円）。2年前納の優位は変わりません。

1年前納の場合は2年前納より1,068円の節税。

1.5%のポイントが付くカードで1年前納した場合、最終的に年間での割引の差は－178円（890円－1,068円）となり、1年前納のほうが178円お得になる計算。

てか、課税所得4,000万円超の人ならそんなちまちまとした節税しないですか。そうですか。

所得税率40%（課税所得1,800万円～）以上で、1年前納の場合は2年前納に比べて950円の節税となります。1.5%のポイントが付くカードで1年前納した場合、年間での割引の差890円を超します。

でもたったの60円の差です。課税所得1,800万円の人が気にする金額じゃないでしょう・・・。

1.5%のポイント還元があるカードで払い、且つ所得税率40%（課税所得1,800万円以上）を超える収入の方なら、1年前納のほうが若干ですがお得です。

そうでない一般ピーポーは、2年前納のほうがお得です。

何度も書くけど、素人計算ですからね。詳細な計算は、ご自分でお願いします😞

私も半年納税とかしてたからわかるけど、一度にお金を払えるお金持ちには割引が大きくて、ちょっとずつしか払えない貧乏人には割引が少ない、ってのもどうなんでしょうかね。